钦州市业余体育学校2025年部门预算及“三公”经费预算编制说明

钦州市业余体育学校2025年部门预算及

“三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分：部门概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：钦州市业余体育学校2025年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

第三部分：钦州市业余体育学校2025年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2025年收支总体情况

二、2025年部门财政拨款支出预算情况

三、2025年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：2025年部门预算其他事项说明

一、事业单位相关运行经费预算安排情况

二、政府采购预算安排情况

三、国有资产占用情况说明

四、重点项目预算绩效目标情况说明

第五部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职责

钦州市业余体育学校属市文化广电体育旅游局二级预算单位，其基本职能是：在全市及县区各中、小学范围内选拔体育后备人才，按照《青少年儿童训练大纲》组织开展走训、集训、基地等方式的训练，提高后备人才运动技术水平，代表本市参加自治区和全国组织的各类体育比赛，积极做好对接、协调工作，不断向上级运动队输送优秀体育后备人才。

二、机构设置情况

钦州市业余体育学校内部机构设有办公室、竞训处、后勤处3个处室。运动队开设有：田径、举重、跆拳道、游泳、蹼泳、跳水、蹦床、射箭、射击、乒乓球、羽毛球、篮球等10多个项目的训练队。

第二部分：钦州市业余体育学校2025年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、2025年部门预算报表

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七）财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

（九）国有资本经营预算支出情况表

（十）项目绩效目标公开表

第三部分：钦州市业余体育学校2025年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2025年收支总体情况

（一）收支预算总体情况说明。

2025年收入总预算381.94万元，支出总预算381.94万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年减少21.34万元，减少5.29%，主要原因是项目经费被压减。总支出较上年减少5.29%，主要原因是项目经费被压减。

（二）收入预算说明。

2025年收入总预算381.94万元，同比减少21.34万元，下降5.29%。其中：

一般公共预算拨款381.94万元，同比减少21.34万元，下降5.29%。

政府性基金拨款0.00万元，同比持平。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0.00万元，同比持平。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0.00万元，同比持平。

上年结余收入0.00万元，同比持平。

2025年收入预算总体减少的主要原因：项目经费被压缩。

（三）支出预算说明。

2025年支出总预算381.94万元，其中：基本支出317.44万元，占支出总预算的83.11%，同比减少3.34万元，下降1.04%；项目支出64.50万元，占支出总预算的16.89%，同比减少18.00万元，下降21.82%。支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）文化旅游体育与传媒支出科目支出预算282.90万元，占支出总预算74.07%，同比减少16.63万元，下降5.55%。

（2）社会保障和就业科目支出预算53.64万元，占支出总预算14.04％，同比减少5.35万元，下降9.07％。

（3）卫生健康支出科目支出预算18.26万元，占支出总预算4.78％，同比减少0.30万元，下降1.62％。

（4）住房保障科目支出预算27.14万元，占支出总预算7.11%，同比增加0.94万元，增长3.59%。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出预算317.44万元，占支出总预算的83.11%，同比减少3.34万元，下降1.04%。

工资福利支出预算261.20万元，占基本支出预算82.28％，减少2.27万元，下降0.86％。

商品和服务支出预算31.77万元，占基本支出预算10.01％，同比增加3.30万元，增长11.59％。

对个人和家庭的补助支出预算22.07万元，占基本支出预算的6.95％，同比减少1.56万元，下降6.60％。

资本性支出预算2.40万元，占基本支出预算的0.76%，同比减少2.81万元，下降53.93%。

（2）项目支出预算。

项目支出预算64.50万元，占支出总预算的16.89%，同比减少18.00万元，下降21.82%。

工资福利支出预算9.34万元，占项目支出预算14.48％，同比增加1.80万元，增长23.87％。

商品和服务支出预算28.16万元，占项目支出预算43.66%，同比减少19.80万元，下降41.28％。

对个人和家庭的补助支出预算27.00万元，占项目支出预算的41.86％，同比持平。

二、2025年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2025年一般公共预算财政拨款支出预算381.94万元，其中：基本支出预算317.44万元，项目支出预算64.50万元。具体支出预算如下：

1.群众体育255.90万元，其中基本支出218.40万元，主要用于保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津贴补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、差旅费等日常公用经费支出。项目支出37.50万元，主要用于代表钦州市参加自治区组织的各项指令性训练的日常支出及各训练场馆维修支出。

2.其他体育支出27.00万元，全部是项目支出，主要用于运动员及教练员伙食及运动服装补助。

3.事业单位离退休22.46万元，主要是退休人员的生活补助。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出31.18万元，主要是在职人员按要求缴纳的养老保险支出。

5.事业单位医疗10.65万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6.公务员医疗补助7.61万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

7.住房公积金27.14万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为事业单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

我校2025年部门预算无政府性基金财政拨款。

（三）国有资本经营预算财政拨款情况。

我校2025年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2025年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2025年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2025年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.80万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0.00万元，公务接待费支出预算0.00万元，公务用车购置及运行费支出预算2.80万元。

（二）2025年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2025年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算2.80万元，比上年预算增加0.56万元，同比增长25.00%。2025年一般公共预算安排的“三公”经费增加的原因主要是：2024年调减三公经费用于弥补驻村第一书记经费的不足。其中：

1.因公出国（境）经费2025年预算0.00万元，同比持平。

2.公务接待费2025年预算0.00万元，同比持平。

3.公务用车购置及运行费2025年预算2.80万元，同比增加0.56万元，增长25.00%。其中：

（1）公务用车购置2025年预算0.00万元，同比持平。

（2）公务用车运行维护费2025年预算2.80万元，同比增加0.56万元，增长25.00%。

第四部分：2025年部门预算其他事项说明

一、事业单位相关运行经费预算安排情况

事业单位相关运行经费317.44万元，全部是基本支出预算。主要用于我校为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

二、政府采购预算安排情况

2025年政府采购预算5.20万元，同比减少2.75万元，下降34.59%，其中：集中采购5.20万元，占政府采购预算的100%，同比减少2.75万元，下降34.59%；分散采购预算0.00万元，占政府采购预算的0.00%，同比持平。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款5.20万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算2.40万元，服务类采购预算2.80万元，工程类采购预算0.00万元。

三、国有资产占用情况说明

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我单位保留的公务用车编制为2辆，其中：我单位核定公务车编制2辆，实有车辆2辆，其中小型普通客车2辆）。

四、预算绩效目标情况说明

1.钦州市业余体育学校2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目5个，预算资金64.50万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10表。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目：运动员教练员伙食服装专项补助经费项目27.00万元,2025年度绩效目标为：改善和加强运动员、教练员营养，增强训练，提高竞技水平，为本市竞技体育作出贡献。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。